13-weken cashflow forecast maken: grip op liquiditeit onder druk
- nieuwelighthousesi
- 7 dagen geleden
- 3 minuten om te lezen
Bijgewerkt op: 3 uur geleden
Wanneer winst, omzet en cash niet meer dezelfde richting uit bewegen, heeft management behoefte aan een instrument dat niet per maand maar per week laat zien waar liquiditeit ontstaat of verdwijnt. Een 13-weken cashflow forecast vertaalt de actuele bankpositie, verwachte ontvangsten en concrete betalingen naar één bestuurbaar overzicht.
Dit is vooral relevant bij snelle groei, oplopend werkkapitaal, tegenvallende marges, seizoensinvloeden of acute cashflowproblemen. Het doel is niet een perfect model, maar tijdig zien waar besluiten nodig zijn.
Wat is een 13-weken cashflow forecast?
Een 13-weken forecast is een directe kasstroomprognose waarin per week wordt geraamd welke bedragen daadwerkelijk op de bankrekening binnenkomen en uitgaan. Anders dan een winstprognose werkt het model met betaalmomenten: wanneer betaalt een klant, wanneer valt de loonrun, wanneer worden belastingen afgeschreven en wanneer moet een leverancier worden voldaan?
Welke informatie hoort in het model?
Een bruikbare forecast bevat minimaal de actuele banksaldi en beschikbare faciliteiten, klantontvangsten op verwachte betaaldatum, leveranciersbetalingen, salarissen, belastingen, vaste lasten, voorraad- en investeringsuitgaven en rente- of aflossingsmomenten. Bij groei verdient ook werkkapitaal afzonderlijke aandacht, omdat extra omzet vaak eerst cash vraagt voordat zij cash oplevert.
Maak daarin ook zichtbaar hoe DIO en DPO zich ontwikkelen: voorraaddagen bepalen hoe lang cash in voorraad vastzit, terwijl leveranciersvoorwaarden bepalen hoeveel tijd beschikbaar is voordat die cash de onderneming verlaat.
Een 13-weken cashflow forecast maken in 5 stappen
1. Start bij de bank, niet bij het jaarbudget
Neem de actuele bankstand als uitgangspunt en bouw vanaf daar vooruit. Een jaarbudget kan richting geven, maar is meestal te grof voor wekelijkse liquiditeitssturing.
2. Plan ontvangsten op klantniveau
Gebruik openstaande facturen, betaalhistorie en commerciële informatie. Een factuur met een vervaldatum is nog geen zekerheid dat het geld die dag binnenkomt.
3. Maak betalingen volledig en realistisch
Neem ook betalingen op die makkelijk buiten het zicht blijven, zoals btw, vakantiegeld, bonusbetalingen, verzekeringen, investeringen en aflossingen. Juist incidentele pieken veroorzaken vaak onverwachte tekorten.
4. Werk met een basis- en downside-scenario
Test wat er gebeurt wanneer grote klanten later betalen, omzet achterblijft of een geplande financiering vertraging oploopt. Zo wordt zichtbaar hoeveel buffer werkelijk nodig is.
5. Koppel iedere afwijking aan een actie en eigenaar
De forecast wordt pas een managementinstrument wanneer duidelijk is wie verantwoordelijk is voor incasso, voorraadreductie, leveranciersafspraken, investeringsuitstel of financiering.
Hoe vaak actualiseert u de forecast?
Bij serieuze liquiditeitsdruk is een wekelijkse actualisatie logisch: vervang de afgelopen week door realisatie, schuif de horizon één week door en bespreek verschillen met de verantwoordelijke managers. Zodra de liquiditeit stabieler is, kan de korte-termijnforecast worden verbonden met een bredere rolling forecast
Veelgemaakte fouten
Veel modellen worden te precies, terwijl de onderliggende aannames onzeker zijn. Een tweede fout is dat finance de forecast alleen beheert zonder input van sales, operations en inkoop. Ook wordt toekomstige financiering soms te vroeg als zekerheid verwerkt. Een forecast moet onderscheid maken tussen gecommitteerde kasstromen en aannames.
Veelgestelde vragen
Waarom juist 13 weken?
Dertien weken geeft ongeveer een kwartaal vooruitzicht: lang genoeg om maatregelen te organiseren, maar kort genoeg om op concrete facturen en betalingen te sturen. De passende horizon kan per onderneming verschillen.
Moet btw in de forecast worden opgenomen?
Ja, wanneer btw daadwerkelijk tot een kasuitstroom of -instroom leidt. Een cashflow forecast volgt werkelijke geldbewegingen, niet alleen resultaatregels.
Wanneer is externe ondersteuning zinvol?
Wanneer het model structurele tekorten laat zien, data onvoldoende betrouwbaar is of meerdere ingrepen tegelijk nodig zijn, moet de forecast worden gekoppeld aan bredere financiële sturing. Lighthouse ondersteunt ondernemingen via financieel management en bij urgente situaties via acute crisisbegeleiding
Wilt u snel scherp krijgen waar de liquiditeitsdruk ontstaat en welke acties prioriteit hebben? Bespreek uw liquiditeitsvraagstuk met Lighthouse.
Lees ook
Van inzicht naar uitvoering
Wilt u dit onderwerp niet alleen analyseren maar ook in de onderneming doorvoeren? Bekijk dan Financieel Management bij Lighthouse voor begeleiding die analyse, besluitvorming en uitvoering met elkaar verbindt.
Opmerkingen